Reforma de pensiones del Reino Unido 2027: Qué deben hacer los residentes en Mallorca ahora

Lo diré de entrada: la palabra «masa hereditaria» suena abstracta, pero las consecuencias suelen ser muy concretas. A partir de abril de 2027 los activos de pensión no utilizados en el Reino Unido se considerarán, por regla general, parte de la masa hereditaria. En la práctica, esto significa que activos que antes podían pasar libremente a los beneficiarios ahora pueden sumarse para calcular el impuesto de sucesiones del Reino Unido. Un pequeño ejemplo numérico, porque los números hacen tangible el riesgo. Tomemos a Paul y Mary, una pareja que se mudó a Mallorca en 2022. Conservan una casa adosada en Inglaterra valorada en £420.000, poseen una casita tipo finca en España por €310.000 y tienen ahorros e inversiones en el Reino Unido por un valor equivalente a £180.000. Paul también tiene un SIPP valorado en alrededor de £700.000. Hoy ese SIPP, mientras no se pague, a menudo no cuenta para la base del IHT. A partir de 2027 se añadirá. Con las exenciones sin cambios, esto puede dar lugar rápidamente a cientos de miles de libras de obligación fiscal adicional; la cifra exacta depende de las exenciones personales, cuestiones de residencia y los activos existentes. El resultado puede ser una factura fiscal mucho más alta para los hijos. Lo que escucho en conversaciones con familias: muchos no tienen una visión completa de los beneficiarios, contratos o de cómo se gestionan realmente los pagos de pensiones en caso de fallecimiento. Comience de inmediato a organizar documentos, comprobar solapamientos y buscar asesoramiento profesional sobre soluciones transfronterizas. Algunas medidas requieren meses para formularios y certificados fiscales, otras implican cambios contractuales o reestructuraciones.

Lo diré de entrada: la palabra «masa hereditaria» suena abstracta, pero las consecuencias suelen ser muy concretas. A partir de abril de 2027 los activos de pensión no utilizados en el Reino Unido se considerarán, por regla general, parte de la masa hereditaria. En la práctica, esto significa que activos que antes podían pasar libremente a los beneficiarios ahora pueden sumarse para calcular el impuesto de sucesiones del Reino Unido. Un pequeño ejemplo numérico, porque los números hacen tangible el riesgo. Tomemos a Paul y Mary, una pareja que se mudó a Mallorca en 2022. Conservan una casa adosada en Inglaterra valorada en £420.000, poseen una casita tipo finca en España por €310.000 y tienen ahorros e inversiones en el Reino Unido por un valor equivalente a £180.000. Paul también tiene un SIPP valorado en alrededor de £700.000. Hoy ese SIPP, mientras no se pague, a menudo no cuenta para la base del IHT. A partir de 2027 se añadirá. Con las exenciones sin cambios, esto puede dar lugar rápidamente a cientos de miles de libras de obligación fiscal adicional; la cifra exacta depende de las exenciones personales, cuestiones de residencia y los activos existentes. El resultado puede ser una factura fiscal mucho más alta para los hijos. Lo que escucho en conversaciones con familias: muchos no tienen una visión completa de los beneficiarios, contratos o de cómo se gestionan realmente los pagos de pensiones en caso de fallecimiento. Comience de inmediato a organizar documentos, comprobar solapamientos y buscar asesoramiento profesional sobre soluciones transfronterizas. Algunas medidas requieren meses para formularios y certificados fiscales, otras implican cambios contractuales o reestructuraciones.

La abolición del antiguo concepto de domicilio simplificó muchas cosas, pero las nuevas reglas de residencia a largo plazo traen sus propias dificultades. Su estatus en el papel determina qué activos extranjeros son imputables.

Inmediatamente: reúna documentos, revise los beneficiarios, contacte con asesores fiscales con experiencia Reino Unido‑España. Revise códigos NT, opciones QROPS o modelos de trust. Reserve citas con antelación; la burocracia lleva tiempo.